根據多方資料來源，香港稅務局可對涉嫌違規的納稅人（包括企業和個人）展開彻底稅務調查，逐一檢視其過去七個財政年度的納稅資料和財務證明，包括個人及其他方提供的相關文件。若發現任何違規行為，稅務局將根據相關條款要求納稅人支付應繳稅款和罰款，並有可能面臨刑事起訴，可說是「可大可小」 。

稅務調查及實地審核是香港稅務局對納稅人收入來源有懷疑時所用的調查方式，依照稅務條例的授權，評稅人員賦予調查納稅人的權力，一般調查的範疇非常廣闊，包括公司，個人，甚至家庭成員。 

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